題目

某項(xiàng)目預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)后各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況如表7 -1所示。根據(jù)以上資料.回答下列問(wèn)題。(1)該項(xiàng)目每年所需存貨流動(dòng)資金為( )萬(wàn)元。A.745.8 B.762.5 C.771.6 D.852(2)該項(xiàng)目每年所需應(yīng)收賬款流動(dòng)資金為( )萬(wàn)元。A.33 B.150 C.250 D.450(3)該項(xiàng)目每年所需現(xiàn)金為( )萬(wàn)元。A.150 B.225 C.250 D.500(4)該項(xiàng)目每年所需流動(dòng)資金為( )萬(wàn)元。A. 712.5 B.912.5 C.1162.5 D.1255.5

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(1)B

[解析]外購(gòu)原輔材料、燃料年流動(dòng)資金=全年費(fèi)用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)= 900÷2- 450(萬(wàn)元);在產(chǎn)品年流動(dòng)資金=(年生產(chǎn)成本一折舊)÷周轉(zhuǎn)次數(shù):(600 - 50)÷4=137.5(萬(wàn)元);產(chǎn)成品年流動(dòng)資金=(年生產(chǎn)成本一折舊+年管理費(fèi)用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1000 - 50 +100)÷6=175(萬(wàn)元)。所以,存貨每年所需流動(dòng)資金=450 +137.5 +175= 762.5(萬(wàn)元):

(2)B

[解析]應(yīng)收賬款年流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本÷周轉(zhuǎn)次數(shù)= 200÷(360÷270) =150(萬(wàn)元)。

(3)C

[解析]現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù):500÷2 =250(萬(wàn)元)。

(4)A

[解析]應(yīng)付賬款=原材料、燃料和外購(gòu)動(dòng)力全年費(fèi)用÷周轉(zhuǎn)次數(shù):900÷2=450(萬(wàn)元)。項(xiàng)目年所需流動(dòng)資金=項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額一流動(dòng)負(fù)饋。(存貨+應(yīng)收賬款+現(xiàn)金)-應(yīng)付賬款=762.5+150+250-450 -712.5(萬(wàn)元)。


多做幾道

某銀行同意為某公司貸款2億元,用于某固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目,該項(xiàng)目總投資額為3億元,其余項(xiàng)目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付,信息如下:請(qǐng)根據(jù)以上情況完成下列問(wèn)題。[ 2016年6月真題](1)當(dāng)貸款資金投放8000萬(wàn)元時(shí),借款人自有資金最低應(yīng)投入( )萬(wàn)元。(填空題)(2)關(guān)于9月5日自主支付400萬(wàn)元,下列說(shuō)法正確的是( )。(單項(xiàng)選擇題)A.借款人屬于貸款詐騙B.貸款使用合法合規(guī)C.貸款使用違規(guī),應(yīng)要求客戶盡快將款項(xiàng)劃回,并盡快歸還貸款D.化整為零規(guī)避受托支付(3)關(guān)于9月8日采購(gòu)鋼材款480萬(wàn)元和200萬(wàn)元,下列說(shuō)法正確的是( )。(單項(xiàng)選擇題)A.有化整為零規(guī)避受托支付嫌疑,應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)B.有挪用貸款嫌疑C.貸款資金支付正常,無(wú)違規(guī)嫌疑D.貸款用途與約定用途相符,可以自主支付(4)關(guān)于9月10日采購(gòu)水泥款550萬(wàn)元,下列說(shuō)法正確的是( )。A.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為400萬(wàn)元,該筆支付不符合要求B.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為1000萬(wàn)元,該筆支付符合要求C.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為500萬(wàn)元,該筆支付不符合要求D.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為1600萬(wàn)元,該筆支付不符合要求

某企業(yè)計(jì)劃從事一個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目,投資總額1000萬(wàn)元,固定資產(chǎn)項(xiàng)目壽命期預(yù)計(jì)為5年,期束殘值為零。自投資后一年起,項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為300萬(wàn)元、400萬(wàn)元、600萬(wàn)元、700萬(wàn)元、500萬(wàn)元。項(xiàng)目單位產(chǎn)品銷售可變成本率(含稅)為50%,設(shè)備折舊采用直線折舊法,除設(shè)備折舊外,企業(yè)無(wú)其他固定成本?;谏鲜銮闆r,完成以下題目。[2016年6月真題](1)完成以下項(xiàng)目利潤(rùn)和現(xiàn)金流量測(cè)算。(單位:萬(wàn)元)(在帶有底色的單元格處填寫(xiě))(2)該固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目所得稅前內(nèi)部收益率為( )。(單項(xiàng)選擇題)A.7.2%B.10.5% C.9.8% D.5.6%

某項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可變成本為80元,單位產(chǎn)品固定成本為10元,單位產(chǎn)品銷售稅金為I5元。該產(chǎn)品單價(jià)為120元,企業(yè)預(yù)計(jì)年產(chǎn)5000件。根據(jù)以上資料,回答下列問(wèn)題。(1)該項(xiàng)目用實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為( )件。A. 12500 B.15000 C 20000 D.25000(2)該項(xiàng)目用銷售收入表示的盈虧平衡點(diǎn)為( )元。A. 1500000 B.1800000 C.2400000 D.3000000

某項(xiàng)目預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)后各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況如表7 -1所示。根據(jù)以上資料.回答下列問(wèn)題。(1)該項(xiàng)目每年所需存貨流動(dòng)資金為( )萬(wàn)元。A.745.8 B.762.5 C.771.6 D.852(2)該項(xiàng)目每年所需應(yīng)收賬款流動(dòng)資金為( )萬(wàn)元。A.33 B.150 C.250 D.450(3)該項(xiàng)目每年所需現(xiàn)金為( )萬(wàn)元。A.150 B.225 C.250 D.500(4)該項(xiàng)目每年所需流動(dòng)資金為( )萬(wàn)元。A. 712.5 B.912.5 C.1162.5 D.1255.5

已知某項(xiàng)目前5年的凈現(xiàn)金流量如表7-2所示。根據(jù)以上資料,回答下列問(wèn)題。(1)已知當(dāng)折現(xiàn)率為18%時(shí),本項(xiàng)目的NPV為8.52萬(wàn)元。當(dāng)折現(xiàn)率為20%時(shí),本項(xiàng)目的NPV為-14.49萬(wàn)元,則項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為( )。A. 18.74% B.18.95% C.19.26% D.19.55%(2)如果項(xiàng)目的設(shè)定折現(xiàn)率為19%,下列說(shuō)法正確的是( )。A.項(xiàng)目NPVO,不可接受C.項(xiàng)目NPV >O,可接受 D.項(xiàng)目/VPV(3)為了使負(fù)債水平不同和籌資成本不同的項(xiàng)目具有共同的比較基礎(chǔ),評(píng)估中需編制( )。A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.全部投資現(xiàn)金流量表C.自有資金現(xiàn)金流量表 D.資金來(lái)源與運(yùn)用表(4)主要用于選擇資金籌播方案的報(bào)表為( )。A.全部投資現(xiàn)金流量表 B.自有資金現(xiàn)金流量表C.資金來(lái)源與運(yùn)用表 D.利潤(rùn)表

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